Plazo para aceptar herencia

Certificado de herencia

La ley nacional aplicable a su herencia, ya sea la del país de la UE donde vivió por última vez o la de su país de origen, regirá la herencia de todos sus bienes, independientemente de su ubicación y de que sean muebles (por ejemplo, un coche o una cuenta bancaria) o inmuebles (por ejemplo, una casa).

Como Brian vivía en Francia, puede ser conveniente para los herederos de Brian liquidar la herencia con un notario en Francia. En principio, la ley francesa regirá la herencia de Brian, ya que Francia fue el último país en el que vivió. Por tanto, la ley francesa determinará quién debe heredar, incluyendo qué partes de la herencia deben reservarse para los hijos de Brian y cuáles son los derechos de Ana sobre la herencia, dado que Brian y Ana no estaban casados.

La ley irlandesa da a Brian más libertad para decidir quién debe heredar sus bienes. Por eso decide indicar en su testamento que la ley irlandesa debe aplicarse a su herencia, y designa a Ana para que herede todos sus bienes franceses.

Significado del certificado sucesorio

Como ya se ha dicho, el certificado sucesorio (“der Erbschein”) es un documento que identifica a los herederos cuando se dirigen a compañías de seguros, bancos, inquilinos/arrendadores, socios comerciales y otros organismos. Permite identificar claramente a los herederos. Es vital en los casos en los que el testador no ha dejado un testamento o contrato de herencia notarial. La ley para el certificado de herencia se encuentra entre los artículos 2353 – 2370 del BGB. Como alternativa, el testador puede otorgar un poder a una persona, siempre que dicho poder sea válido tras el fallecimiento del causante. Puede que no sea necesario un certificado de herencia cuando el testador haya dejado un testamento notarial.

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La solicitud de un certificado de herencia debe hacerse en el tribunal testamentario o notariarse en el notario público. No se proporciona automáticamente. Póngase en contacto con un abogado experto en herencias si se teme que la herencia sea objeto de disputa.

Existen diferentes formas del certificado de herencia, y se basan en el número de herederos y otros factores. En los casos en los que hay un solo heredero aparente, pueden solicitar un certificado de herencia único (“der Erbschein”). En cambio, en los casos en que hay varios herederos, existe un certificado sucesorio conjunto (“der Gemeinschaftlicher Erbschein”). Los requisitos del certificado sucesorio conjunto se describen en el artículo 352a de la FamFG:

Procedimiento de herencia en EE.UU.

A menudo, los beneficiarios de un testamento deben esperar al menos unos meses antes de poder recibir su herencia. Esto se debe a que cuando una persona fallece, su testamento tiene que pasar por el proceso de sucesión, que es el proceso judicial de liquidación de la herencia del fallecido. Dependiendo del tamaño de la herencia, este proceso puede durar entre un par de meses y un par de años. El albacea -la persona nombrada en el testamento que se encarga de ejecutar la herencia y distribuir los bienes del fallecido- debe realizar varias tareas diferentes antes de poder legar cualquier herencia a los beneficiarios.

Cuando una persona fallece dejando un testamento, alguien debe presentar ese testamento ante el tribunal testamentario. Por lo general, esta persona es el albacea de la herencia, que solicita el nombramiento oficial en el mismo momento de la presentación del testamento. Dependiendo del estado, el nombramiento en el tribunal puede tardar de unos días a unas semanas. Por lo tanto, el proceso de sucesión no comienza oficialmente hasta unas dos semanas después de la presentación inicial del testamento. Además, algunos estados también tienen retrasos legales en el proceso de sucesión en caso de que un beneficiario o heredero impugne el testamento. Por ejemplo, en Nueva Jersey una persona no puede presentar el testamento del difunto hasta que hayan transcurrido al menos 10 días desde la fecha de la muerte, lo que da tiempo a que cualquier persona que quiera impugnar el testamento lo haga. Es probable que todos estos requisitos retrasen la obtención de la herencia por parte de un beneficiario al menos durante el primer mes posterior al fallecimiento del difunto.

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Administrador de la herencia

Por improbable que parezca, hay algunos beneficiarios que prefieren no recibir los bienes heredados. Los motivos varían. A menudo, el beneficiario desea que los activos -como una cuenta IRA tradicional o Roth u otro plan de jubilación heredado- se entreguen a otra persona.  Otras veces, el beneficiario previsto no quiere que se le apliquen impuestos sobre los activos.

Una estrategia común de planificación patrimonial para las parejas casadas es que cada cónyuge deje al otro todos sus bienes para aprovechar la deducción matrimonial ilimitada. La deducción matrimonial ilimitada permite a los matrimonios retrasar el pago de los impuestos sobre el patrimonio tras el fallecimiento del primer cónyuge, ya que una vez fallecido el cónyuge superviviente, todos los activos del patrimonio que superen el importe de exclusión aplicable se incluirán en el patrimonio imponible del superviviente.

De este modo, se reducirá el tamaño del patrimonio del difunto y se eliminará el impuesto sobre el patrimonio inmediato al fallecimiento del primer cónyuge. En 2021, la exención del impuesto sobre el patrimonio (importe de exclusión) es de 11.700.000 dólares, y aumentará a 12.060.000 dólares en 2022.