Quien valora los bienes de una herencia

Valoración patrimonial de los bienes personales

Julie Garber es una experta en planificación patrimonial e impuestos con más de 25 años de experiencia como abogada y agente fiduciario. Es vicepresidenta de BMO Harris Wealth management y CFP. Julie ha sido citada en The New York Times, el New York Post, Consumer Reports, Insurance News Net Magazine y muchas otras publicaciones.

Somer G. Anderson es contadora pública, doctora en contabilidad y profesora de contabilidad y finanzas, y lleva más de 20 años trabajando en el sector de la contabilidad y las finanzas. Su experiencia abarca una amplia gama de áreas de contabilidad, finanzas corporativas, impuestos, préstamos y finanzas personales.

La valoración del patrimonio es el proceso de calcular su valor a efectos del impuesto sobre el patrimonio federal y estatal. Es un componente importante para determinar si un patrimonio está sujeto al impuesto, y también puede ser una herramienta valiosa en la planificación del patrimonio.

El término “patrimonio bruto” se refiere al valor de los activos y propiedades antes de restar los impuestos y las deudas. Pero el impuesto sobre el patrimonio se basa en el valor neto de un patrimonio, es decir, la cantidad que queda después de restar todas las deducciones y créditos disponibles y el pago de las obligaciones.

Determinación del valor del patrimonio en el momento del fallecimiento

También hay algunos procedimientos simplificados para las herencias que son inferiores a 166.250 dólares.    Lea Procedimientos simplificados para transferir un patrimonio para conocer diferentes maneras de transferir la propiedad que no implican ir a la corte.

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A veces, no está claro quién debe ser el representante de la sucesión, como, por ejemplo, si el testamento no nombra a un albacea y más de una persona tiene la misma prioridad, o hay un desacuerdo entre los herederos en cuanto a quién debe servir, o la persona con la propiedad más alta tiene un conflicto de intereses, y muchos más. Hable con un abogado si esta puede ser su situación.

No siempre es sencillo averiguar quiénes son los herederos o beneficiarios. Incluso si hay un testamento, tal vez no estaba actualizado y no se incluyó al nuevo cónyuge o no se modificó el testamento después de un divorcio, o un beneficiario nombrado en el testamento ya murió, y muchas otras situaciones. Es posible que tenga que hablar con un abogado para que le ayude a averiguar quiénes son los herederos o beneficiarios.

Una vez que haya identificado todos los bienes y tenga todos los papeles necesarios, tendrá que hacer una lista de bienes y deudas. Debe enumerar todos los bienes que el difunto poseía cuando murió. Para su lista, anote:

Cómo valorar una herencia para la sucesión

El valor bruto de la herencia es el valor total de todos los bienes. Es el valor de la herencia antes de deducir las hipotecas, los gastos funerarios y las deudas. El valor neto del patrimonio es el patrimonio bruto menos los pasivos, como las deudas y los gastos funerarios, antes de aplicar las exenciones del Impuesto sobre Sucesiones.

Cuando se realiza el proceso de sucesión, una de las primeras cosas que hay que hacer es valorar el patrimonio. Esto se debe a que no puede obtener la concesión de la sucesión (o la concesión de las cartas de administración, si no hay testamento) hasta que no haya rellenado los formularios del Impuesto sobre Sucesiones. Para rellenar los formularios del impuesto de sucesiones, debe conocer el valor de la herencia.

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Si hay que pagar el impuesto de sucesiones, tendrá que empezar a pagarlo al final del sexto mes después del fallecimiento de la persona. Como pueden pasar muchos meses hasta que se valore la herencia, es mejor no demorarse. En algunos casos, tendrá que empezar a pagar los impuestos incluso antes de terminar de valorar la herencia.

Todo patrimonio tiene una franquicia fiscal, lo que significa que todo lo que esté por debajo de este límite (llamado “umbral”) no está sujeto al Impuesto sobre Sucesiones. El umbral actual para un patrimonio no sujeto a impuestos, establecido por HM Revenue & Customs, es de 325.000 libras esterlinas.

Valor neto del patrimonio

Julie Garber es una experta en planificación patrimonial e impuestos con más de 25 años de experiencia como abogada y funcionaria de fideicomisos. Es vicepresidenta de BMO Harris Wealth management y CFP. Julie ha sido citada en The New York Times, el New York Post, Consumer Reports, Insurance News Net Magazine y muchas otras publicaciones.

Somer G. Anderson es contadora pública, doctora en contabilidad y profesora de contabilidad y finanzas, y lleva más de 20 años trabajando en el sector de la contabilidad y las finanzas. Su experiencia abarca una amplia gama de áreas de contabilidad, finanzas corporativas, impuestos, préstamos y finanzas personales.

La valoración del patrimonio es el proceso de calcular su valor a efectos del impuesto sobre el patrimonio federal y estatal. Es un componente importante para determinar si un patrimonio está sujeto al impuesto, y también puede ser una herramienta valiosa en la planificación del patrimonio.

El término “patrimonio bruto” se refiere al valor de los activos y propiedades antes de restar los impuestos y las deudas. Pero el impuesto sobre el patrimonio se basa en el valor neto de un patrimonio, es decir, la cantidad que queda después de restar todas las deducciones y créditos disponibles y el pago de las obligaciones.

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