Si recibo dinero de una herencia tengo que declararlo

Impuestos sobre los fondos fiduciarios

Las herencias no se consideran ingresos a efectos del impuesto federal, tanto si se hereda dinero en efectivo como inversiones o bienes.    Sin embargo, cualquier ganancia posterior de los activos heredados está sujeta a impuestos, a menos que provenga de una fuente libre de impuestos. Por ejemplo, tendrá que incluir los ingresos por intereses del dinero en efectivo heredado y los dividendos de las acciones o fondos de inversión heredados en sus ingresos declarados.

Normalmente, la base de los bienes de la herencia de un difunto es el valor justo de mercado de los bienes en la fecha de la muerte. En algunos casos, sin embargo, el albacea puede elegir la fecha de valoración alternativa, que es seis meses después de la fecha de la muerte.

Si espera una herencia de sus padres u otros familiares, sugiérales que constituyan un fideicomiso para gestionar sus bienes. Un fideicomiso le permite pasar los bienes a los beneficiarios después de su muerte sin tener que pasar por la sucesión. Los fideicomisos son similares a los testamentos, pero en general evitan los requisitos estatales de sucesión y los gastos asociados.

La donación no sólo proporciona un beneficio inmediato a sus seres queridos, sino que también reduce el tamaño de su patrimonio, lo que puede ser importante si está cerca de la cantidad imponible. Hable con un profesional de la planificación patrimonial para asegurarse de que está al día con los frecuentes cambios en las leyes del impuesto sobre el patrimonio.

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Exención del impuesto de sucesiones 2021

Hacer una donación a sus familiares y amigos en vida puede ser una buena forma de reducir el valor de su patrimonio a efectos del Impuesto sobre Sucesiones y beneficiar a sus seres queridos de forma inmediata. Pero la planificación patrimonial y fiscal es un área compleja, por lo que contar con el asesoramiento de un profesional puede ayudarle a evitar los errores más comunes a la hora de hacer una donación.

Una donación no monetaria que haga en vida, como acciones o propiedades, podría hacer que usted o el receptor de su regalo tuvieran que pagar el impuesto sobre las plusvalías. Antes de hacer esa donación, merece la pena obtener asesoramiento profesional para ayudarle a usted y al destinatario a sacar el máximo provecho de su regalo. Consulte nuestra guía Cómo elegir un asesor financiero.

Cuando la donación se realiza por primera vez, se denomina Transferencia Potencialmente Exenta ya que, suponiendo que usted viva siete años más, no habrá que pagar el IHT por ella. Si fallece antes de los siete años, se denomina Transferencia Imponible.

Para animar a más personas a dejar dinero a la caridad, cualquier efectivo o activo físico que usted deje a un organismo benéfico calificado, ya sea durante su vida o en su testamento, estaría exento del Impuesto sobre Sucesiones (IHT).

Procedimiento de herencia en EE.UU.

En general, si adquiere dinero u otro tipo de bienes, incluidos regalos, una herencia o ganancias, después de la fecha de presentación de la quiebra y durante el proceso de quiebra, estos bienes deben entregarse a su administrador de insolvencia autorizado (LIT) para que los distribuya entre sus acreedores. Sin embargo, cuando usted se declara en quiebra se le permite conservar algunos tipos de bienes, como los artículos personales y los enseres domésticos (hasta una cantidad establecida en la legislación provincial). Para más información, consulte el tema #0266 ¿Qué bienes puedo conservar después de declararme en quiebra?

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El descargo final es el último paso del procedimiento de quiebra. En la mayoría de los casos, las personas que se declaran en quiebra por primera vez recibirán una exención de responsabilidad automática nueve meses después de la presentación de la quiebra. Por lo general, cualquier propiedad que reciba después de ser dado de alta de la quiebra es suya. Hay consideraciones especiales en ciertas situaciones, como con las herencias.

La gente suele pensar que si usted recibe una herencia después de ser dado de alta de la bancarrota, entonces usted tiene derecho a mantener esa herencia. Esto no es necesariamente el caso. Es la fecha de la muerte de la persona que deja la herencia la que decide lo que ocurre con la misma. Hay tres situaciones:

Promedio de la herencia

Para obtener información sobre el FMV de los bienes heredados en la fecha del fallecimiento del difunto, póngase en contacto con el albacea de la herencia del difunto. Además, tenga en cuenta que en 2015, el Congreso aprobó una nueva ley que, en ciertas circunstancias, requiere que la base del receptor en ciertos bienes heredados sea consistente con el valor de la propiedad como se determinó finalmente a efectos del impuesto federal sobre el patrimonio. Consulte Novedades – Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones para obtener información actualizada sobre las normas definitivas que se están promulgando para aplicar la nueva ley.

En virtud de la nueva ley aprobada por el Congreso en 2015, puede aplicarse una sanción relacionada con la exactitud si una persona que declara la venta de determinados bienes heredados utiliza una base superior al valor final de esos bienes a efectos del impuesto federal sobre el patrimonio. Una vez más, consulte Novedades – Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones para obtener información actualizada sobre las normas definitivas que se están promulgando para aplicar la nueva ley.

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Para las herencias de los fallecidos en 2010, la base se determina generalmente como se ha descrito anteriormente. Sin embargo, el albacea de un difunto que falleció en 2010 puede optar por no aplicar las normas del impuesto federal sobre el patrimonio para 2010 y utilizar las normas modificadas de traslado de la base.